financiële planning

Wat is financiële planning?

 

Financiële planning is een vak apart. Het lukt dus ook nooit om u hierbij een volledige inzage te geven om tot de juiste financiële planning te komen. Wel willen wij u hierbij een handreiking geven, zodat u een idee heeft wat financiële planning inhoudt en dat u bewust bent van het feit dat financiële planning belangrijk is.
Zeker als startende ondernemer.

Het proces leidt tot het voorbereiden, het opstellen en het uitvoeren van een gestructureerd integraal financieel plan.

Hierbij spelen een combinatie van kennis en kunde een belangrijke rol.

Fasen in financiële planning

 

1e Inventarisatie

 

Persoonlijke omstandigheden 

- huwelijkse voorwaarden

- testamenten

- erfgenamen

-vermogen te verwachten uit de familie

 

Vermogen 

- huis, beleggingen, spaargeld, hypotheek, overige schulden

Inkomen 

- bij leven

- huidig besteedbaar inkomen

- pensioen

- arbeidsongeschiktheid

- overlijden

Bestedingen

Wensen en doelstellingen

2e Analyse 

Overzicht houden door groeperen van informatie, dus zijn de wensen en doelstellingen wel haalbaar en waar liggen de risico’s bij leven (werkeloosheid), arbeidsongeschiktheid en overlijden.

3e Advies

Moet duurzaam zijn.

Alle volgende onderdelen moeten (haast altijd) aanbod komen: 

- Belastingen

- Financieringen

- Soc. Zekerheid

- Nalatenschapplanning

- Sparen/beleggen

- Pensioenen en levensverzekeringen

Belastingen

De basis moet bekend zijn oa:

Wet Inkomstenbelasting/ loonheffing/SW/Vennootschapsbelasting/AWR etc.

 

Wanneer is er een bron van inkomen in de inkomstenbelasting:

Klassieke bronvereisten:

1e deelname in verkeer.

2e voordeel beogen.

3e voordeel moet verwachten zijn.

Fiscale gevolgen van beleggingen

Huur of koop van woning

 

De voor en nadelen van de nadelen van de verschillende boxen. o.a.

Box 1 hoge tarieven maar daardoor ook hogere aftrek

Box 2 geen of geen gunstige verliesverrekening

Box 3 fictief rendement van 4% met relatief lage belasting (30%)

 

Financieringen

A. Door kengetallen kan je bijdragen aan de presentatie van de onderneming naar zijn omgeving.

Liquiditeitsgetallen

-Liquiditeit

- Current ratio

- Quick ratio

- (Net)werkkapitaal

-Netto cash flow

Solvabiliteitsgetallen

-Solvabiliteit

- Vermogensverhoudingen

- Debtradio (VV/TV)

Winst/rentabiliteitsgetallen

- Rentabiliteit

- Brutowinstmarge

Activiteitskerngetallen

Omlooptijden/ omloopsnelheden voorraad/ debiteuren/ crediteuren

B. Realiseren van de financieringsnoodzaak. Door :

 

- Eigen vermogen (bijv. aandelenkapitaal)

- Lening (kortlopend <5 jaar ofwel langlopend > 5 jaar)

- Krediet rekening courant krediet (flexibele bestedingsruimte)

- Factoring (vorderingen worden overgedragen aan een factormaatschappij. Hierdoor krijgt de onderneming een vordering op de factor)

-Leasing - Financial lease > economische risico bij huurder

- Operation lease > economische risico bij verhuurder

 

Nalatenschapplanning

- Testament: Verklaring waarin iemand vastlegt wat er na zijn / haar overlijden moet gebeuren. 2 hoofdvormen:

*Langstlevendentestament: waarborgen dat de echtgenot(e) verzorgd achterblijft. Kinderen kunnen wettelijk-deel niet opeisen.

*Vruchtgebruiktestament: Langstlevende krijgt vruchtgebruik, kinderen worden hoofdgerechtigden.
Bij overlijden langstlevende loopt de “bloot eigendom” vol tot ‘ vol- eigendom”

-Verrekenbedingen: In de huwelijkse voorwaarden kan “gemeenschap” worden uitgesloten d.m.v. verrekenbedingen, ook kan men
kiezen om onder bepaalde voorwaarden al dan niet gelijk met elkaar delen.

- Uitsluitingsclausules ook wel “ antischoonzoon clausules”genoemd! Voorbeelden:

- echtscheidingclausule

- overlevingsclausule (dit om te voorkomen dat er twee keer successierecht moet worden betaald indien de ouders kort na
elkaar overlijden)

-Legaten: Dit zijn testamentaire beschikkingen waarbij bepaalde goederen uit de nalatenschap worden toegekend aan een of
meer personen.

Sparen / Beleggen 

Risicoprofiel: Onderverdeling in het risico wat de belegger kan en wil dragen.

Diversificatie: Het reduceren van het portefeuillerisico door het opnemen van beleggingsobjecten waarvan de rendementen
laag gecorreleerd zijn.

Risicospreiding beleggen 

Putopties op de eigen portefeuille

Correlatie: De mate van samenhang tussen het rendement van verschillende beleggingsobjecten.

Risico aversie(terugzien): Hoe hoger de risico-aversie, hoe minder risico de belegger wil lopen .

Standaarddeviatie: Spreiding rond het gemiddelde rendement op aandelen.

Obligatie: Verhandelbare schuldbewijzen met een jaarlijkse rentevergoeding.

Obligatievormen:

-Zerobonds/ nulprocent obligaties (deze hebben geen couponrente maar worden uitgegeven tegen een lagere koers.)

-Deep-discountobligaties (hebben een lagere couponrente maar de uitgifteprijs is ook lager dan de nominale waarde.)

-Converteerbare obligatie (na of binnen een bepaalde periode kan deze onder voorwaarden tegen aandelen worden ingewisseld.)

 

Pensioen / levensverzekeringen

 

Bij een verzekeringsovereenkomst zijn verschillende partijen betrokken:

-De verzekeraar

-De verzekeringsnemer

-De begunstigde

-De verzekerde

Voorbeelden van verzekeringen zijn schadeverzekeringen en sommenverzekeringen (levensverzekering/ ongevallenverzekering).

Overige:

- Pensioen B.V.

- Stamrecht

- Kapitaalverzekeringen 

- zuivere risicoverzekeringen (alleen bij overlijden)

- zuivere spaarverzekeringen (alleen bij leven)

- combinatie verzekeringen (bij leven en overlijden)

- Lijfrenteverzekeringen: in tegenstelling tot kapitaalverzekeringen keren lijfrenteverzekeringen niet eenmalig uit
maar periodiek.

 

Advies: Houdt een budget bij met een balans en maak een lange termijn plan.
Doel: Beter in de gaten houden waar het geld blijft.

Waar gaat het vaak mis?

De mens is een slaaf van status en luxe

- Auto

- Woonhuis

- inrichting en apparatuur (nieuwste van het nieuwste)

- vakanties

- diners in restaurants en uitgaan.

Aan het eind van de maand is er niets meer over!!

Onderstaand een voorbeeld van een Maandbudget

Inkomsten:

Salaris

Teruggave belasting

Ontvangen rente

Ontvangen dividend

Uitkeringen!

Overige

Uitgaven / opnamen:

Hypotheekrente

Gas, licht en water

Contributies en abonnementen

WA-verzekering

Autoverzekering

Ziektekostenverzekering

Arbeidsongeschiktheidsverzekering

Pensioenpremies

Premie lijfrente

Alimentatie

Giften

Ziektekosten (eigen bijdrage)

Kosten loterijen

Kosten ontroerend goed

Autokosten

Vakantie

Uitgaan / uit eten
Huishouding (boodschappen)

Kleding

Inkomstenbelasting

Diversen

Afschrijving auto

Reservering inboedel

Sparen / beleggen

Voorbeeld van een vermogensoverzicht:

Maak naast uw maandbudget een vermogensoverzicht.

Bezittingen Schulden

Woonhuis Eigen vermogen

Beleggingen Hypotheek

Spaarpolis Krediet

Auto 

Spaarrekeningen

 

Lange termijn plan

Stel financiële doelen:

-eerder stoppen met werken;

-aankoop tweede woning;

-kosten van studie van kinderen;

-aankoop boot;

-wereldreis;

-en wat u zich verder nog wenst.

Uw lange termijn plan:

- Bepaal wat u voor het bereiken van de doelen nodig heeft.

- Bepaal wat u daarvoor nu zou moeten doen en laten.

- Neem dit op in uw maandelijkse budgetplan.

Terug naar starteenonderneming.nl